Mucho de mis clientes latinos, no tiene una clara idea de porque hablamos y promovemos la planeación patrimonial (Estate Planning). Para clarificar este importante tema y la trascendencia que tiene en el futuro financiero de la familia, nos enfocaremos a lo que se establece en el acta de ley de sucesión de Ontario. (Succesion Law Reform Act. RSO 1996 Chapter S26).
Las palabras claves para entrar a entender el acta son: Estate, Will, Intestate Succession and Power of Attorneys
• Que es un Patrimonio /Estate: Un patrimonio es la propiedad que una persona posee o que tiene interés legal en ella. El termino es frecuentemente usado para describir los bienes y deudas que una persona deja posterior a su muerte1.
• Que es un testamento / Will: es un documento escrito que establece los deseos de una persona acerca de cómo su patrimonio (Estate) debe ser cuidado y distribuido después de su fallecimiento. Tiene efecto cuando la persona muere1.
• Que es un Poder Legal / Power of Attorney: es un documento legal que otorga a otra persona el derecho de actuar en su nombre1.
• Sucesion Intestada / Intestate Succesion: es cuando una persona muere sin un testatemento valido. En esos casos, el acta de ley de sucesión en Ontario, definirá como se hace la distribución del patrimonio (Estate)1.
Como se distribuye el patrimonio de una persona que muere sin un testamento valido?
El ministerio general de Justicia de Ontario, a través del acta de ley de sucesión, ha definido claramente como se hace la distribución del patrimonio sobre la base de las relaciones familiares.
Conozca cómo funciona la ley:
Cuando la persona fallece y una vez concluido el duelo íntimo de las emociones, los familiares del difunto(a) suelen preguntarse qué ocurre con sus bienes y quiénes son los herederos.
Para responder esas preguntas, los familiares deben conocer si el difunto dejó o no testamento. En la gran mayoría de los casos la respuesta es no y, en consecuencia, la ley es quien define a los herederos y la porción de la herencia que le corresponde a cada uno, lo que se conoce como la sucesión intestada.
Desafortunadamente, la mayoría de las personas por falta de conocimiento o porque posponen o dilatan hacer la planeación patrimonial (Estate Planning), fallecen sin dejar un testamento valido.
Cuando se presenta la sucesión intestada (Intestate), el acta establece reglas generales sobre la base de las relaciones familiares. No se puede desconocer que, como toda generalidad, estas reglas pueden resultar injustas en ciertos casos particulares. Por ejemplo, si una madre anciana fallece, por el acta de ley de sucesión, la herencia les correspondería a sus dos hijos en partes iguales, aun cuando uno de ellos no la visita hace dos décadas y el otro la ha cuidado con dedicación y esmero durante todos los últimos años de su vida. Es por esto que las personas pueden, con ciertas limitaciones, establecer sus deseos usando un testamento valido.
Adicionalmente, cuando una persona fallece sin tener un testamento valido, estará intestada – (Intestate), y sólo los parientes de sangre pueden heredar, esto incluye a los hijos/as nacidos fuera del matrimonio, o los hijos/as legalmente adoptados. Porque los parientes de media sangre comparten iguales derechos que los parientes de sangre entera1. Esto aplica para Ontario, por lo cual, se sugiere revisar la ley de su provincia.
La planeación patrimonial es la mejor estrategia para la distribución de bienes conforme a sus deseos.
La planeación patrimonial, se puede definir como el establecimiento de un grupo de tareas que sirven para la administración de los bienes en el evento de la incapacidad o muerte de un individuo, incluyendo los deseos para la distribución de los bienes a sus herederos y el pago de impuestos que el patrimonio genere.
Algunas de las principales tareas de planificación patrimonial incluyen:
- Determinar el valor del Patrimonio, así como el monto de impuestos y deudas a pagar
- Definir en función de los deseos de distribución del patrimonio y del tipo de estrategias a seguir, la preparación de uno o múltiples testamentos (Opción aplicable en Ontario, por favor revisar la ley de su provincia).
- Determinar la estructura del testamento o testamentos según las estrategias y deseos de distribución del patrimonio
- Definir la reducción del pago de impuestos del patrimonio, estableciendo cuentas fiduciarias en nombre de los beneficiarios y/o múltiples testamentos
- Definir y establecer el mejor guardián/tutor o equipo de tutores para hijos menores de edad o familiares que requieren cuidado permanente.
- Definir y establecer el mejor ejecutor o equipo de ejecutores para la correcta distribución del patrimonio conforme se establece en el testamento o testamentos
- Definir el monto de seguro de vida requerido para pagar los impuestos y deudas del patrimonio, que facilite la trasferencia del patrimonio a los beneficiarios
- Actualizar los beneficiarios en todos los planes de protección (Seguros de vida y salud), y Planes de Inversión (RRSP, TFSA, LIRA, RRIF, LIF, Stocks, etc)
- Definir y establecer los arreglos funerarios
- Determinar el inventario de cuentas digitales tales como iTunes, stocks, bancos, facebook, y establecer la distribución a los beneficiarios, suministrando cuentas y claves de acceso
- Definir donaciones anuales para reducir los impuestos del patrimonio
- Definir los poderes legales (Power of Attorney -POA) para administración de bienes y para el cuidado de salud, además de escoger los ejecutores de los poderes.
- Definir las estrategias de almacenamiento y actualización del testamento (s) y poderes, así como de las copias de cada uno de los documentos que soporten la planeación patrimonial.
Nota: Los testamentos y poderes, deben ser formalizados preferentemente por un abogado con experiencia en la ley de sucesión de Ontario o de la provincia en que usted viva.
PUNTO FINAL – La planificación del Patrimonio, debe ser un proceso continuo…
La planificación patrimonial debe ser un proceso continuo y debe iniciarse tan pronto como usted tenga una base financiera estable. A medida que la vida progresa y los objetivos cambian, el plan patrimonial debe actualizarse para estar en línea con nuevas metas. La falta de una adecuada planificación patrimonial puede causar cargas financieras indebidas a los seres queridos (los impuestos y el pago de deudas sobre el patrimonio (Estate) pueden superar el 40%), por lo cual, es recomendable iniciar su planificación patrimonial, al menos estableciendo un testamento aun cuando el patrimonio personal no sea de un valor considerable2.
1. https://www.attorneygeneral.jus.gov.on.ca/english/justice-ont/estate_planning.php
2. http://www.investopedia.com/terms/e/estateplanning.asp#ixzz4WRiRHsx2
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